Nghi vấn “treo” hơn 8,1 tỷ đồng, hai cá nhân ở Đắk Lắk bị tố cáo “tham ô”?

Gần 10 năm thi hành án vẫn chưa xong

Báo CCB Việt Nam nhận được Văn bản số 38/THADS-Ktr ngày 5-5-2026 của THADS TP. Đồng Nai thông tin kết quả giải quyết vụ việc liên quan đến ông Nguyễn Đăng Phong theo nội dung kiến nghị của Báo CCB Việt Nam (ảnh).

Kèm theo văn bản này là Báo cáo số 383/BC-THADS.KV4 ngày 28-4-2026 của Phòng THADS khu vực 4 - Đồng Nai về quá trình tổ chức thi hành Bản án số 286/2016/DS-PT của TAND tỉnh Đồng Nai.

 Theo nội dung bản án, Công ty TNHH Thương mại - Dịch vụ Phú Hưng Long (Công ty Phú Hưng Long) có nghĩa vụ thanh toán cho ông Nguyễn Đăng Phong số tiền hơn 12,2 tỷ đồng cùng lãi suất chậm thi hành án.

Sau khi tiếp nhận hồ sơ, cơ quan THADS đã ban hành quyết định thi hành án, phân công chấp hành viên tổ chức thi hành vụ việc. Tuy nhiên, đến nay sau gần 10 năm, vụ việc vẫn chưa được thi hành dứt điểm.

Theo báo cáo của THADS khu vực 4, trong quá trình xác minh điều kiện thi hành án, cơ quan THADS xác định Chi nhánh Công ty Cổ phần Tập đoàn Intimex tại Buôn Ma Thuột (Chinh nhánh Intimex Buôn Ma Thuột) đang giữ khoản tiền liên quan đến Công ty Phú Hưng Long với tổng giá trị hơn 8,1 tỷ đồng.

Khoản tiền này gồm: Gần 978 triệu đồng tiền hoàn thuế GTGT đã được hoàn; và hơn 7,2 tỷ đồng chưa được hoàn thuế.

Ngày 13-9-2018, Phòng THADS cùng Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk (nay là Thuế tỉnh Đắk Lắk) và Chi nhánh Intimex Buôn Ma Thuột đã lập biên bản làm việc thống nhất việc Chi nhánh Intimex có trách nhiệm chuyển các khoản tiền trên vào tài khoản cơ quan THADS để thi hành án.

Tiếp đó, cơ quan THADS ban hành các quyết định thu tiền do người thứ ba giữ để bảo đảm thi hành án. Tuy nhiên, đến nay số tiền này vẫn chưa được chuyển giao để thi hành án cho người được thi hành án theo quy định.

Hàng loạt văn bản Trung ương từng đề nghị xem xét hoàn thuế

Theo báo cáo của THADS khu vực 4, nguyên nhân chính khiến vụ việc kéo dài là do Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk cho rằng đang chờ kết quả xác minh liên quan vụ án mua bán trái phép hóa đơn nên chưa có cơ sở giải quyết hoàn thuế GTGT cho Chi nhánh Intimex Buôn Ma Thuột.

Tuy nhiên, theo nội dung đơn tố cáo của bà Nguyễn Thị Tình - người được ông Nguyễn Đăng Phong ủy quyền thực hiện quyền và nghĩa vụ của người được thi hành án, cho rằng nhiều cơ quan Trung ương trước đó đã có văn bản thông tin chưa có căn cứ xác định hành vi mua bán trái phép hóa đơn giữa Công ty Phú Hưng Long và Chi nhánh Intimex Buôn Ma Thuột.

Cụ thể, Công văn số 113/ANĐT-P5 ngày 19-3-2018 của Cơ quan An ninh điều tra Bộ Công an nêu: “Không có tài liệu thể hiện Công ty Phú Hưng Long mua bán trái phép hóa đơn GTGT với CN Intimex và các đơn vị khác”.

Tiếp đó, Công văn số 2906/VKSTC-V1 ngày 16-7-2018 của VKSND tối cao cũng cho rằng: “Không có căn cứ kết luận CN Intimex mua bán trái phép hóa đơn GTGT với Công ty Phú Hưng Long”, đồng thời đề nghị cơ quan thuế xem xét giải quyết hoàn thuế theo quy định.

Đáng chú ý, theo Công văn số 2023/CT-KTT1 ngày 26-7-2018, chính Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk từng báo cáo Tổng cục Thuế rằng qua thanh tra đã xác định việc mua bán hàng hóa là có thật; hóa đơn, chứng từ hợp lệ; đủ điều kiện hoàn thuế theo quy định.

Sau đó, Tổng cục Thuế tiếp tục có Công văn số 3353/TCT-TTr ngày 30-8-2018 yêu cầu: “Nếu xác định hàng hóa là có thật, đã đầy đủ điều kiện được hoàn thuế thì Cục Thuế khẩn trương thực hiện theo thẩm quyền”.

Tuy nhiên, theo phản ánh của bà Nguyễn Thị Tình, đến nay khoản tiền hơn 7,2 tỷ đồng vẫn chưa được hoàn thuế, còn khoản gần 978 triệu đồng dù được xác định đã hoàn nhưng cũng chưa được chuyển vào tài khoản của cơ quan THADS để thi hành án.

Xuất hiện đơn tố cáo dấu hiệu “tham ô tiền hoàn thuế GTGT”

Trong đơn gửi Giám đốc Công an tỉnh Đắk Lắk, bà Nguyễn Thị Tình tố cáo dấu hiệu “tham ô tiền hoàn thuế GTGT” đối với khoản tiền hơn 8,1 tỷ đồng nói trên.

Người bị tố cáo gồm: Ông Phạm Thanh Long, Phó trưởng Thuế tỉnh Đắk Lắk; và ông Lê Phước Hùng, Giám đốc Chi nhánh Công ty Cổ phần Tập đoàn Intimex tại Buôn Ma Thuột.

Theo đơn tố cáo, dù nhiều năm trôi qua nhưng vụ việc liên quan nghi vấn hóa đơn vẫn chưa có kết luận xử lý cuối cùng, trong khi quyền lợi hợp pháp của người được thi hành án tiếp tục bị kéo dài.

Bà Tình cho rằng việc cơ quan thuế tiếp tục viện dẫn lý do “đang xác minh” suốt nhiều năm là thiếu căn cứ, có dấu hiệu cố tình kéo dài xử lý hồ sơ hoàn thuế. Bởi theo bà, Điều 172 Bộ luật TTHS quy định thời hạn điều tra: Tội ít nghiêm trọng không quá 02 tháng; Tội nghiêm trọng không quá 03 tháng; Tội rất nghiêm trọng và đặc biệt nghiêm trọng không quá 04 tháng.

Tuy nhiên, trong vụ việc này, dù đã bước sang năm thứ 8, đến nay các cơ quan tố tụng vẫn chưa có kết luận khởi tố, truy tố hay xét xử liên quan đến nghi vấn mua bán trái phép 45 tờ hóa đơn giữa Công ty Phú Hưng Long và Chi nhánh Intimex Buôn Ma Thuột - nội dung mà Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk viện dẫn lý do “Cơ quan CSĐT Công an TP. Hồ Chí Minh đang điều tra” để kéo dài việc giải quyết hoàn thuế.

Đáng chú ý, Báo cáo của THADS khu vực 4 nêu “hiện không có tài liệu, chứng từ nào thể hiện Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk đã hoàn 978 triệu đồng cho Chi nhánh Intimex Buôn Ma Thuột”.

Tuy nhiên, nội dung này lại chưa thống nhất - mâu thuẫn với chính nội dung thể hiện trong báo cáo của THADS khu vực 4 gửi THADS TP. Đồng Nai và Phòng Kiểm tra, giải quyết khiếu nại tố cáo. Cụ thể, tại phần nội dung từ dòng 18 đến dòng 25, trang 2 của báo cáo, liên quan buổi làm việc ba bên ngày 13-9-2018 giữa Chấp hành viên, Cục Thuế tỉnh Đắk Lắk và Chi nhánh Intimex Buôn Ma Thuột, có nêu: Intimex Buôn Ma Thuột đang nợ Công ty Phú Hưng Long hơn 8,6 tỷ đồng, trong đó gồm hơn 7,6 tỷ đồng tiền thuế GTGT chưa hoàn và gần 978 triệu đồng tiền thuế GTGT đã được hoàn nhưng chưa thanh toán cho Công ty Phú Hưng Long do liên quan nghi vấn sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, chưa có kết quả xác minh của cơ quan điều tra.

 Những tình tiết trong văn bản phản hồi của THADS TP. Đồng Nai đang đặt ra hàng loạt vấn đề cần được các cơ quan chức năng sớm làm rõ, nhất là khi Phòng THADS khu vực 4 TP. Đồng Nai cho rằng hồ sơ thi hành án hiện “không có tài liệu” thể hiện việc quản lý, xử lý khoản tiền gần 978 triệu đồng. Dư luận cũng đặt câu hỏi: Hai khoản tiền hoàn thuế hiện do cơ quan, tổ chức hay cá nhân nào quản lý; có hay không dấu hiệu thất thoát, chiếm giữ trái pháp luật hoặc biển thủ tiền hoàn thuế; đồng thời cần sớm thu hồi, xử lý đúng quy định để bảo đảm thi hành bản án đã có hiệu lực pháp luật cho người được thi hành án là ông Nguyễn Đăng Phong!

Báo CCB Việt Nam sẽ tiếp tục thông tin vụ việc này.